54 países intercambiarán información sobre depósitos bancarios

Argentina, Francia, Alemania, España, Italia, Reino Unido, Suecia y varios estados considerados como “paraísos fiscales” forman parte de una lista de 54 países que a partir del año próximo comenzarán a aplicar el “intercambio automático de información sobre depósitos y cuentas financieras”.

En septiembre de cada año, comenzando por 2017, esos países aportarán y tendrán acceso a una base de datos bancarios y financieros con la nómina de las personas y sociedades de “no residentes” con saldos a mayores a los 100.000 dólares al 31 de diciembre de cada año.

La principal novedad del mecanismo es que  administraciones tributarias de los distintos países no tendrán que solicitar la información particular, previamente justificada, para obtener información financiera de una persona o empresa, un trámite que en la mayoría de los casos no prospera.

Desde 2018 se sumarán otros 47 países a la iniciativa. 

El intercambio automático significa que cada país podrá aportar la información a la base de datos cuyo acceso, sin condiciones, está abierto a los demás, de acuerdo al Convenio Multilateral entre Autoridades Competentes sobre Intercambio Automático de Información de Cuentas Financieras (MCAA) acordado en 2014.

Esa base de datos comprende todo tipo de cuentas, como depósitos bancarios y cuentas custodia, donde se registran las tenencias de activos financieros, como bonos, participaciones en fondos de inversión, con la identificación de los titulares y co-titulares de esas cuentas.

También incluye “los ingresos brutos totales derivados de la venta o amortización de activos financieros pagados o acreditados en la cuenta durante el año en el que la institución financiera obligada a informar actuase como custodio, corredor, agente designado o como representante en cualquier otra calidad para el titular de la cuenta”.

Y en el caso “de una cuenta de depósito, el importe bruto total de intereses pagados o acreditados en la cuenta durante el año”, detalla información manejada por la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) de Argentina, señala el sitio iprofesional.com.

Además de este mecanismo automático, los distintos países si se lo proponen pueden alcanzar acuerdos bilaterales de información más amplios que los generales.